又一家上市公司董事長(zhǎng)因涉嫌泄露內(nèi)幕信息被立案調(diào)查。

ST猛獅(002684.SZ)公告稱，公司于2021年1月12日收到公司實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)陳樂(lè)伍的通知，陳樂(lè)伍于當(dāng)日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》(編號(hào)：桂證調(diào)查字2021001號(hào))，因涉嫌泄露內(nèi)幕信息，根據(jù)《證券法》有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其進(jìn)行立案調(diào)查。

第一財(cái)經(jīng)記者注意到，數(shù)年間，ST猛獅一直深陷于業(yè)績(jī)巨虧，官司重重，負(fù)面纏身，股價(jià)走勢(shì)更是“一瀉千里”。2020年11月，公司簡(jiǎn)稱才剛從*ST猛獅變更為ST猛獅，艱難保殼的同時(shí)數(shù)度被監(jiān)管關(guān)注和問(wèn)詢。

從業(yè)績(jī)上看，ST猛獅脫星后依舊經(jīng)營(yíng)不易，2020年三季度末，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-7.11億元。此次董事長(zhǎng)被立案更如同一記暴擊，13日開(kāi)盤股價(jià)一字跌停，收?qǐng)?bào)2.7元。

董事長(zhǎng)問(wèn)題多

梳理ST猛獅的公告可以發(fā)現(xiàn)，公司的披露合規(guī)存疑并非首次。

ST猛獅在“奮力保殼”期間股價(jià)大漲，2019年11月14日至2019年12月18日間股價(jià)累計(jì)上漲104%。12月18日，深交所下發(fā)關(guān)注函，要求公司自查公司在四次股票交易異常波動(dòng)公告中披露的信息是否真實(shí)準(zhǔn)確完整，并提供完整的內(nèi)幕知情人名單，同時(shí)說(shuō)明公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他知情人在知悉上述你公司籌劃的一系列事項(xiàng)至公司對(duì)外披露期間，是否存在買賣公司股票行為等。

此外，公司曾公告杭州憑德投資管理有限公司及其一致行動(dòng)人寧波致云股權(quán)投資基金管理有限公司(下稱“憑德投資”、“寧波致云”)曾在2019年11月14日至11月27日期間從二級(jí)市場(chǎng)累計(jì)增持ST猛獅股票超過(guò)2100萬(wàn)股，并于當(dāng)年11月27日承諾在未來(lái)三個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增持ST猛獅股票不低于1000萬(wàn)股。2020年12月31日，ST猛獅卻披露兩家合計(jì)增持公司股份僅2837.29萬(wàn)股，未完成本次增持承諾，且決定終止履行本次增持承諾。

公開(kāi)資料顯示，此次被監(jiān)管立案調(diào)查的陳樂(lè)伍，1993年畢業(yè)于中山大學(xué)，取得學(xué)士學(xué)位;1997年畢業(yè)于美國(guó)GeorgiaCollege&StateUniversity，取得工商管理碩士學(xué)位。他曾任汕頭市政協(xié)第九、十、十一、十二屆委員會(huì)委員、常委，現(xiàn)任汕頭市政協(xié)第十三屆委員會(huì)委員。

公告中并未說(shuō)明泄露內(nèi)幕信息的具體時(shí)間、信息內(nèi)容和涉及金額。公司表示，上述立案調(diào)查事項(xiàng)系對(duì)陳樂(lè)伍個(gè)人的調(diào)查，與公司無(wú)關(guān)，該事項(xiàng)尚不會(huì)對(duì)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。但消息一出，ST猛獅一字跌停。

實(shí)際上，這已經(jīng)不是A股上市公司董監(jiān)高第一次被立案調(diào)查，類似案件大多涉嫌信息披露違規(guī)、違反證券期貨法律法規(guī)、短線交易、內(nèi)幕交易等原因。

僅2020年12月，被立案調(diào)查的上市公司董事長(zhǎng)就不在少數(shù)。

12月21日晚間，金科文化(300459.SZ)突然發(fā)布公告稱，公司收到董事長(zhǎng)王健函告，獲悉其因2019年11月至2020年3月期間減持公司股票涉嫌內(nèi)幕交易，被立案調(diào)查。金科文化股價(jià)隨后暴跌。

同月24日，*ST北訊(002359.SZ)與顧家家居先后公告稱，公司高管收到證監(jiān)會(huì)內(nèi)幕交易《調(diào)查通知書》。其中，顧家家居董事長(zhǎng)顧江生因涉及在該公司2018年至2019年收購(gòu)喜臨門家具股份有限公司(下稱“喜臨門”)的過(guò)程中，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)交易喜臨門股票的事項(xiàng)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

當(dāng)月30日晚間，格力地產(chǎn)(600185.SH)也發(fā)布公告稱，該公司董事長(zhǎng)魯君四因涉嫌證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易違法行為，遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。雖然公司稱該事項(xiàng)尚不會(huì)影響公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況正常，但公司后續(xù)又表示，因董事長(zhǎng)正在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，格力地產(chǎn)購(gòu)買免稅企業(yè)事項(xiàng)存在被暫停或終止的風(fēng)險(xiǎn)。

重度虧損下“迷之操作”

天眼查資料顯示，ST猛獅可謂官司纏身，且2020年尤為集中。2020年，公司涉訴訟開(kāi)庭的公告多達(dá)36件，收到裁判文書68件，被執(zhí)行人信息共27條，實(shí)行被執(zhí)行人3條。第一財(cái)經(jīng)記者粗略計(jì)算，公司當(dāng)前涉訴被執(zhí)行總金額約10.08億元人民幣，僅1月4日的被執(zhí)行標(biāo)的就涉及約4.77億元人民幣(福建省高級(jí)人民法院)。

近年來(lái)，ST猛獅的股價(jià)走勢(shì)更好似“滑滑梯”。2015年股價(jià)最高觸及31.28元后一路下跌，2019年1月跌至5.2元左右。2019年3月，股價(jià)反彈至最高8.99元后不久，公司公布前一年年報(bào)和當(dāng)年一季報(bào)，再次給股價(jià)帶來(lái)重?fù)簟?/p>

2019年4月30日公布的財(cái)報(bào)顯示，公司2018年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入11億元，同比下降71.8%;實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-27.7億，上年為-1.3億元，虧損幅度擴(kuò)大。2019年一季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入2.1億，同比下降64.3%;歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-1.8億，同比下降975.4%。

接下來(lái)的15個(gè)交易日，ST猛獅經(jīng)歷了12個(gè)跌停。2019年6月11日，截至收盤股價(jià)僅剩2.46元。

由于公司2017年至2018年扣非歸母凈利潤(rùn)持續(xù)虧損，彼時(shí)的猛獅科技已經(jīng)變?yōu)?ST猛獅(2019年5月變更)，若2019年不能扭虧為盈，公司或?qū)⒚媾R暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)。

*ST猛獅使出渾身解數(shù)，打著“信披不及時(shí)”的擦邊球，通過(guò)接受關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)現(xiàn)金，轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)資產(chǎn)，債務(wù)豁免、不及時(shí)歸還補(bǔ)充流動(dòng)性的募集資金等方法試圖扭轉(zhuǎn)業(yè)績(jī)數(shù)額，終于“等”來(lái)證監(jiān)會(huì)警示函。

2020年1月3日，證監(jiān)會(huì)下發(fā)的警示函提到，ST猛獅于2019年7月發(fā)布的《關(guān)于深圳證券交易所2018年年報(bào)問(wèn)詢函的回復(fù)公告》才披露“2018年第四季度發(fā)生多項(xiàng)銷售退回，沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入5.63億元”的事項(xiàng)，相當(dāng)于公司2017年度營(yíng)業(yè)總收入的14.42%和2018年前三季度營(yíng)業(yè)總收入的49.17%，其中沖減鋰電池系統(tǒng)銷售收入4.18億元、光伏系統(tǒng)銷售收入7659.31萬(wàn)元，導(dǎo)致當(dāng)期營(yíng)業(yè)總收入為負(fù)數(shù)，是當(dāng)期大幅虧損的重要原因。然而，公司對(duì)上述重大事件在發(fā)生時(shí)未及時(shí)披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

此外，2018年1月，公司董事會(huì)會(huì)議審議同意使用部分閑置募集資金1.2億元暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，使用期限為審議通過(guò)之日起不超過(guò)6個(gè)月。但截至2019年11月30日，仍未將募集資金歸還至募集資金專戶。

2018年12月，公司全資子公司鄭州達(dá)喀爾汽車租賃有限公司將準(zhǔn)備處置的汽車從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為存貨，并未在以前年度分類為固定資產(chǎn)時(shí)計(jì)提減值，反而全額列入當(dāng)期損益，轉(zhuǎn)換時(shí)一次性計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2184.66萬(wàn)元。

2020年1月3日的公告顯示，公司于2019年12月31日同意公司接受寧波致云向公司捐贈(zèng)的現(xiàn)金3000萬(wàn)元，公司無(wú)需支付任何對(duì)價(jià)，捐贈(zèng)現(xiàn)金由公司自行支配，寧波致云不做任何限制。然而，為ST猛獅緊急紓困的寧波致云并非公司股東，二者僅為戰(zhàn)略合作關(guān)系。

2019年11月，ST猛獅稱，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，為配合公司戰(zhàn)略發(fā)展布局，借助三門峽市城鄉(xiāng)一體化示范區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)公司未來(lái)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，擬將注冊(cè)地址變更至河南省三門峽市城鄉(xiāng)一體化示范區(qū)，公司名稱由“廣東猛獅新能源科技股份有限公司”變更為“猛獅新能源科技(河南)股份有限公司”。一個(gè)月后，公司收到注冊(cè)地遷移獎(jiǎng)勵(lì)資金2.5億元，且該筆獎(jiǎng)金金額為一次性支付。

經(jīng)過(guò)一番操作后，ST猛獅2019年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為1.52億元，截至2019年12月31日，歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為8042萬(wàn)元。因2019年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)、期末凈資產(chǎn)均為正值，ST猛獅申請(qǐng)摘星獲深交所同意，2020年11月2日起變更為ST猛獅。

然而，2020年對(duì)ST猛獅而言依然艱難。

2020年三季報(bào)顯示，ST猛獅前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入7.95億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-7.11億元，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為-5.69億元。截至三季度末，公司總資產(chǎn)65.5億元，負(fù)債合計(jì)71.99億元，歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為-6.31億元。期末公司短期借款16.69億元、應(yīng)付賬款11.25億元，截至9月末產(chǎn)生的利息費(fèi)用達(dá)2.29億元。

ST猛獅在公告中直言，2020年年報(bào)披露后，公司股票存在因2020年末凈資產(chǎn)為負(fù)而再次被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)。(張?jiān)房?